BGPF

31.8.15 Кто несёт ответственность за нарушение положений Закона № 34/2024 «Об осуществлении наличных денежных расчётов и о внесении изменений в некоторые нормативные акты»: лицо/организация, осуществляющая платёж, лицо/организация, получающая платёж, или обе стороны?

 Согласно ч. (1) ст. 8 Закона № 34/2024, в случае, когда:
- юридические лица независимо от вида собственности или организационно-правовой формы, за исключением органов публичной власти и публичных учреждений;
- постоянные представительства и филиалs юридических лиц–нерезидентов;
- некоммерческие организациям;
- физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность;
- физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере правосудия или в области здравоохранения осуществляют платежи наличными деньгами в сумме, превышающей установленные положениями настоящего закона лимиты, Государственная налоговая служба налагает на них штраф в размере от 3% до 10% процентов уплаченной наличными деньгами суммы, превышающей установленный лимит.
 
Исходя из этого, ответственность несёт экономический агент, осуществивший платёж наличными деньгами (в пользу другого экономического агента или физического лица).
 
 В то же время, согласно ч. (2) ст. 8 того же Закона, в случае, когда:
- юридические лица независимо от вида собственности или организационно-правовой формы, за исключением органов публичной власти и публичных учреждений;
- постоянные представительства и филиалы юридических лиц–нерезидентов;
- некоммерческие организациям;
- физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность;
- физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере правосудия или в области здравоохранения получают платежи наличными деньгами от физического лица, которое не осуществляет предпринимательскую деятельность, в сумме, превышающей установленные пунктом i) части (1) и частью (2) статьи 5 лимиты, Государственная налоговая служба налагает на них штраф в размере от 3% до 10% от превышающей установленный лимит суммы, полученной наличными деньгами.
 
Соответственно, по смыслу указанной нормы ответственность несёт сторона, принимающая наличные средства от физических лиц сверх установленного лимита:
- в случае приёма экономическими агентами — лимит 100 000 леев за одну оплату (п. i) ч. (1) ст. 5);
- в случае приёма свободными профессионалами (в секторе юстиции или здравоохранения) — лимит 100 000 леев в год на одного бенефициара (ч. (2) ст. 5).

Приказ ГHC № 357 от 04-07-2025

Дата публикации:

14 Июль /2025 07:36

Catalogul tematic

Hаличные денежные расчеты

icon icon icon
icon
icon icon icon icon icon
icon
icon