30
12 2015
599

Парламент Молдовы принял в окончательном чтении закон о внедрении положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA)

Документ был разработан для обеспечения адекватной правовой базы, которая позволит финансовым учреждениям банковской и небанковской сфере – участникам FATCA, ежегодно представлять налоговым органам США информацию о счетах в учреждениях Молдовы, клиентов, имеющих американское гражданство, подпадающих под действие положений FATCA.

Закон предусматривает, что Главная государственная налоговая инспекция Молдовы будет вправе запрашивать с учреждений-участников FATCA в Молдове предоставление необходимой информации в случаях, предусмотренных соглашением.

Согласно документу, в случае, когда клиент-гражданин США не дает согласие на предоставление информации и персональных данных, финансовые учреждения-участники FATCA из Молдовы, не могут открывать новые счета клиенту и, соответственно, обязаны закрывать открытые им ранее счета. Также оговорено право учреждений FATCA удерживать у источника определенную долю (процент) от суммы платежей, осуществляемых из США в случаях, если физические и/или юридические лица не выполняют положения FATCA.

Инвестиционные общества вправе предоставлять услуги и осуществлять инвестиционную деятельность с клиентами, которые подпадают под действие Соглашения о сотрудничестве между правительствами Молдовы и США для содействия реализации положений Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) только в случае, если они зарегистрированы в системе International Revenue Service США, получили промежуточный глобальной идентификационный номер в соответствии с положениями Соглашения о сотрудничестве между правительствами РМ и США для содействия реализации Закона о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) и соблюдают требования, установленные в Соглашении FATCA.

via | www.infomarket.md

0 comentarii

Doar utilizatorii înregistraţi şi autorizați au dreptul de a posta comentarii.