În conformitate cu prevederile pct. 6¹ din Regulamentul cu privire la exploatarea echipamentelor de casă şi de control pentru efectuarea decontărilor în numerar şi/sau prin alt instrument de plată, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 141/2019, utilizatorii echipamentului de casă şi de control sunt în drept să emită, la echipamentul de casă şi de control, Raportul de închidere zilnică pe perioada (schimb, zi, lună etc.) stabilită de către contribuabil, conform necesităţilor.

 

Pe parcursul perioadei de gestiune utilizatorul echipamentului de casă și de control este în drept să introducă sau să extragă mijloacele bănești în numerar în/din sertarul pentru bani al echipamentului de casă și de control sau în/din alt loc special destinat, amenajat pentru primirea și păstrarea temporară a mijloacelor bănești.

 

Pentru ca raportul de închidere zilnică să reflecte starea de facto a sumei totale a soldului numerarului din sertar sau alt loc special destinat, amenajat pentru primirea și păstrarea temporară a mijloacelor bănești, suma întrodusă se înregistrează în echipamentul de casă și de control prin emiterea bonurilor de serviciu de tip INTRODUCERE de NUMERAR.

 

Totodată, la predarea numerarului în casieria entităţii/încasatorului sau la eliberarea cumpărătorilor (clienţilor) mijloacelor băneşti în numerar din sertarul pentru bani al ECC sau din alt loc special destinat, amenajat pentru primirea şi păstrarea temporară a mijloacelor băneşti, suma predată/eliberată se înregistrează în ECC prin operaţiunea nefiscală de eliberare (extragere) de serviciu a numerarului cu emiterea bonurilor de serviciu de tip EXTRAGERE de NUMERAR.

 

Potrivit pct. 20 din Regulamentul menționat, casierul este în drept să elibereze cumpărătorilor (clienţilor) mijloacele băneşti în numerar din sertarul pentru bani al maşinii de casă şi de control/imprimantei fiscale sau din alt loc special destinat, amenajat pentru primirea şi păstrarea temporară a mijloacelor băneşti, în următoarele cazuri:

1) pentru restituirea banilor cumpărătorilor (clienţilor) pentru mărfurile întoarse până la închiderea schimbului, adică până la imprimarea raportului de închidere zilnică, numai dacă cu marfa a fost întors bonul de casă înregistrat în maşina de casă şi de control/imprimanta fiscală dată şi ultimul este semnat de către responsabilul de activitatea financiară a întreprinderii;

2) pentru rambursarea gajului/depozitului;

3) pentru plata câştigurilor în cazul desfăşurării jocurilor de noroc (loteriilor);

4) pentru furnizarea mijloacelor băneşti în numerar deţinătorului instrumentului de plată, la cererea expresă a acestuia, la executarea unei operaţiuni de plată în vederea achiziţionării de bunuri sau servicii.