Astăzi, 1 februarie 2019, Banca Națională a Moldovei a publicat în Monitorul Oficial Hotărârea cu privire la cerințele privind depunerea, recepționarea, evidența și păstrarea cererilor cu privire la declararea voluntară a mijloacelor bănești și privind aplicarea prevederilor legislației din domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului. Documentul a fost elaborat pentru punerea în aplicare a prevederilor Legii nr. 180/2018 privind declararea voluntară și stimularea fiscală, care prevede că, în procedura declarării voluntare, subiectul declarării mijloacelor bănești urmează să întreprindă un șir de acțiuni¹, inclusiv prin intermediul băncilor, iar documentul publicat de regulator stabilește măsurile de precauție în funcție de riscul implicat, criteriile și factorii care generează riscuri sporite de spălare a banilor și de finanțare a terorismului în cadrul procesului de declarare voluntară a mijloacelor bănești. Printre acestea se regăsesc lipsa activității de lucru al subiectului declarării, statutul de persoană social vulnerabilă al acestuia, proveniența teritorială a mijloacelor ce urmează a fi declarate, apariția suspiciunilor rezonabile asupra documentelor confirmative prezentate, refuzul de a încheia, la o anumită etapă, procedura declarării etc. Conform Hotărârii BNM, băncile vor colecta documente confirmative relevante, vor evalua coerența și compatibilitatea acestora cu datele și informațiile pe care le deține despre subiectul declarării, activitatea și profilul de risc al acestuia pentru a efectua analiza detaliată a tranzacțiilor legate de procesul de declarare voluntară a mijloacelor bănești. Totodată, fiecare bancă va lua în considerare faptul că documentele și declarațiile prezentate de subiectul declarării emise de către o autoritate competentă în procesul declarării voluntare nu reprezintă confirmări oficiale ale legitimității originii fondurilor declarate voluntar. Acestea vor fi utilizate doar în calitate de documente adiționale în scopul conformării cu cerințele legislației naționale (inclusiv reglementările emise de BNM și CNA). Documentul prevede procedura de depunere a actelor de către subiectul declarării și verificare a acestora, circuitul lor în cadrul băncii, de eliminare a suspiciunilor rezonabile etc. În cazul conformării actelor, dar și a subiectului declarării, rigorilor legislației, ”banca va elibera subiectului declarării voluntare sau reprezentantului acestuia extrasul de cont care confirmă existența în contul bancar (conturile bancare) la sfârșitul zilei de 15 februarie 2019, a mijloacelor bănești declarate voluntar, inclusiv data depunerii (depunerilor) și/sau transferului (transferurilor) mijloacelor bănești, precum și suma fiecărei depuneri și/sau transfer în moneda originală și în lei moldovenești la cursul Băncii Naționale a Moldovei din data depunerii și /sau transferului”, se spune în documentul care a intrat în vigoare astăzi, 1 februarie 2019. Totodată, amintim că, conform Ordinului nr. 669 din 12.12.2018 cu privire la modificarea Ordinului SFS nr. 483 din 17.09.2018 privind aprobarea Regulamentului cu privire la modalitatea de depunere și recepționare a Declarațiilor prealabile cu privire la declararea voluntară și a Notificărilor cu privire la declararea voluntară a bunurilor, termenul de prezentare a declarațiilor respective pentru mijloacele bănești a fost transferat de la 1 februarie la 1 martie 2019. Prezentarea la SFS a notificării cu privire la declararea voluntară a bunurilor cu anexarea la originalul extrasului de cont (extraselor de cont) de la bancă care confirmă existența în contul bancar (conturile bancare) respectiv/e, la sfârșitul zilei de 15 februarie 2019, a mijloacelor bănești declarate voluntar, precum și originalul documentului ce confirmă achitarea taxei de declarare voluntară, care constituie 6% din suma declarată. ______________________________________________________ ¹Procedura declarării voluntare (1) Declararea voluntară a bunurilor se efectuează după cum urmează: 1) pentru mijloacele băneşti: a) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul acestuia, în termen de până la 15 februarie 2019 inclusiv, prezintă la bancă o cerere cu privire la declararea voluntară a mijloacelor bănești, conform anexei nr. 1, pentru depunerea (transferul) acestora în contul bancar (conturile bancare) din bancă și depune (transferă) mijloacele bănești a căror sumă este indicată în cerere în contul (conturile) specificat/e. Cererea se completează în două exemplare. Modalitatea de depunere, recepționare, evidență și păstrare a cererilor cu privire la declararea voluntară a mijloacelor bănești se stabilește de Banca Națională a Moldovei. În cazul depunerii mijloacelor bănești prin transfer, urmează a fi indicată înformația despre emițătorul mijloacelor financiare (ordonatorul plății); b) informaţia indicată de subiectul declarării voluntare sau de reprezentantul acestuia în cererea cu privire la declararea voluntară a mijloacelor băneşti va fi verificată de către persoanele competente în conformitate cu prevederile legislației în vigoare; c) după recepționarea de către bancă a cererii cu privire la declararea voluntară a mijloacelor băneşti, exemplarul al doilea al cererii, autentificat de către persoana împuternicită a băncii, se înmânează subiectului declarării voluntare sau reprezentantului acestuia; d) subiectul declarării voluntare care a depus cererea cu privire la declararea voluntară a mijloacelor băneşti și a depus în contul bancar (conturile bancare) mijloacele bănești pentru declararea voluntară va obține de la bancă extrasul de cont care confirmă existența în contul bancar (conturile bancare), la sfârșitul zilei de 15 februarie 2019, a mijloacelor bănești declarate voluntar; e) la declararea voluntară a mijloacelor băneşti cu depunerea (transferul) acestora în contul bancar (conturile bancare), subiectul declarării voluntare achită la bugetul de stat, prin intermediul băncii, o taxă de declarare voluntară în mărime de 6% din suma mijloacelor băneşti declarate voluntar și depuse (transferate) în contul bancar (conturile bancare) respectiv/e; [Art.9 al.(1), pct.1) lit.e) modificată prin LP243 din 08.11.18, MO 441-447/30.11.18 art.713; în vigoare 30.11.18] f) în cazul declarării voluntare a mijloacelor băneşti în valută străină, taxa se calculează ţinându-se cont de cursul oficial al leului moldovenesc în raport cu valutele străine, stabilit de Banca Naţională a Moldovei, valabil la data declarării voluntare și depunerii (transferului) mijloacelor bănești în contul bancar (conturile bancare); g) taxa de declarare voluntară se achită de către subiectul declarării sau reprezentantul acestuia în ziua depunerii cererii de declarare voluntară și depunerii (transferului) mijloacelor bănești în contul bancar (conturile bancare); h) subiectul declarării voluntare sau reprezentantul acestuia va prezenta la Serviciul Fiscal de Stat, până în data de 1 martie 2019 inclusiv, o notificare cu privire la declararea voluntară a bunurilor conform anexei nr. 3, atașând originalul extrasului de cont (extraselor de cont) de la bancă care confirmă existența în contul bancar (conturile bancare) respectiv/e, la sfârșitul zilei de 15 februarie 2019, a mijloacelor bănești declarate voluntar, precum și originalul documentului ce confirmă achitarea taxei de declarare voluntară.