News
Constatarea și efectuarea urmăririi penale de către SFS
Legea nr. 188/2020 prevede și completarea art. 1324 (funcţiile de bază ale SFS) cu pct. 71) și 72), care oferă autorității fiscale și angajaților ei competența de efectuare a urmăririi penale în privința infracțiunilor prevăzute la art. 241–242 („Practicarea ilegală a activităţii de întreprinzător”, „ Practicarea ilegală a activităţii financiare” și „Pseudoactivitatea de întreprinzător”), 244 („Evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituţiilor şi organizaţiilor”), 2441 („Evaziunea fiscală a persoanelor fizice”), 250–253 („Transportarea, păstrarea sau comercializarea mărfurilor supuse accizelor, fără marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz”, „Transportarea, păstrarea sau comercializarea mărfurilor supuse accizelor, fără marcarea lor cu timbre de control sau timbre de acciz”, „Însuşirea, înstrăinarea în cazurile nepermise de lege tăinuirea bunurilor gajate, înghețate, luate în leasing, sechestrate sau confiscate”, „ Insolvabilitatea intenţionată” și „Insolvabilitatea fictive”) și 3351 („Falsul în documente contabile”) din Codul penal și a „activității speciale de investigații aferente infracțiunilor date în competența sa conform Codului de procedură penală”.
Din 1 ianuarie al anului viitor, art. 133 din CF va prevedea că, în realizarea funcțiilor sale, SFS efectuează urmărirea penală în conformitate cu normele stabilite de CPP, iar în cazul activități speciale de investigații aferente infracțiunilor transmise în competența sa – conform Legii nr. 59/2012.
Respectiv, din art. 251 ale CF („Propunerile de lichidare a cauzelor şi condiţiilor săvârșirii încălcării fiscal”) alin. (2), va fi exclusă norma conform căreia, în procesul examinării cazurilor de încălcare fiscală în care se constată semne ale componenţei de infracţiune, SFS sesizează organului de urmărire penală printr-o adresare scrisă în termen de 5 zile lucrătoare de la data emiterii deciziei cu privire la contestaţie sau de la data expirării termenului de contestare a deciziei asupra cazului de încălcare fiscală prevăzut la art.268 alin.(1) sau la art.2741 alin.(8), în cazul în care aceasta nu a fost contestată.
Instituții:
Publicaţia periodică "Monitorul Fiscal FISC.MD"
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
The account successfully was created. To confirm the registration, type the confirmation link wich was sent to your e-mail indicated in registration form, valid for up to 30 days.
Adress to us a question
You want to obtain an answer or you will can to suggest as an article necessary for your work process? Sign in on the page, send your question or suggest and obtain the answer from the experts in the shortest time, at your e-mail or published in the compartment „Questions and answers”.
E-mail *
Submit the services by phone
Include correct the dates who are requested and in short time you will be contacted by an operator
First name *
Last name *
E-mail *
Phone *
Feedback
To monitor the status of sent Feedback, initial we recommend to you to do sign in on the page. So, the answer at PP „Monitorul Fiscal FISC.md” at feedback will be save and will be displayed in your personal profile. If the feedback is sent an you aren't authentificated on the page, the message will be sent tot your e-mail.
E-mail *
Dear user
For further improvements, please write a feedback about the quality and availability of the services provided from the site and user interface.
2588 views
The date of publishing:
09 October /2020 11:09
Catalogul tematic
Noutăți
Tags:
urmarire penala | SFS | competenta | MO | lege | monitorul.fisc.md
0 comments
Only users registered and autorized they have the right to post comments.