Data aplicării schimbului automat de informații privind conturile financiare

News

Data aplicării schimbului automat de informații privind conturile financiare

În Monitorul Oficial din 25 martie curent a fost publicată Legea nr. 45 din 10 martie 2022 pentru ratificarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, care va permite țării noastre să efectueze schimbul de informații cu jurisdicțiile semnatare la nivelul standardului convenit cu OCDE în scopul identificării persoanelor fizice sau entităților, care se eschivează de la declararea veniturilor și plata impozitelor, prin transferul banilor în conturile din străinătate, acesta fiind un pas important spre transparentizarea veniturilor.

Schimbul de informații va include datele necesare pentru identificarea persoanei (nume, adresă, cod fiscal), numărul contului, numele și numărul de identificare al instituției financiare raportoare, despre soldul sau valoarea contului, iar în cazul unui cont de custodie – informații referitoare la suma brută a dobânzii, dividendelor sau a altor venituri, pentru activele existente în cont sau suma brută a încasărilor din vânzarea sau răscumpărarea activelor financiare.

Potrivit Acordului, fiecare autoritate competentă va face anual schimbul de informații cu celelalte autorități, în mod automat. Totodată, autoritățile vor conveni asupra metodelor de transmitere a datelor, inclusiv asupra standardelor de criptare în vederea maximizării standardizării și minimizării costurilor.

Potrivit documentului, schimbul de informații pentru conturile noi (menținut de o instituție financiară raportoare deschis la/după 1 iulie 2022) este estimat pentru septembrie 2023. În cazul conturilor preexistente (menținute de o instituție financiară raportoare de la 30 iunie 2022), pentru conturile de valoare mare ale persoanelor fizice – septembrie 2023, iar pentru conturile cu valoare mică ale persoanelor fizice, precum și pentru conturile entităților – septembrie 2024.

Conform Acordului, toți semnatarii vor împărți anual în mod egal costurile de administrare de către Secretariatul organismului coordonator. Prin derogare, țările care îndeplinesc unele condiții vor fi scutite de împărțirea costurilor în conformitate cu Regulile de procedură ale organismului coordonator al Convenției privind asistența administrativă reciprocă în materie fiscală.

Marina Căldare

Instituții:

Publicaţia periodică "Monitorul Fiscal FISC.MD" | Parlamentul Republicii Moldova

„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.

813 views

The date of publishing:

28 March /2022 07:58

Catalogul tematic

Administrare fiscală | Noutăți

Tags:

schimb de informatii | acord | conturi financiare | autoritati fiscale

0 comments

Only users registered and autorized they have the right to post comments.

New account

First name *

The field will be filled with letters (A to Z), who will be reflected at articles and comments

Last name *

The field will be filled with letters (A to Z), who will be reflected at articles and comments

The field will be filled with letters (A to Z) and/or numbers, without free spaces. Can be used the symbols, except the symbol _

E-mail *

The field will be completed with un valid e-mail. To this e-mail will be sent the confirmation link about the registred user account

Password *

The password will be contain at 5 to 15 characters and will be different for the date indicated at the login, name and firstname

Repeat password *

I accept the processing of personal data

Cancel

News