News
Изменения в нормах кассового исполнения бюджетов через казначейскую систему
В «Monitorul oficial» № 265–273 от 28 июля 2017 года опубликованы и вступили в силу изменения и дополнения в Методологические нормы кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, через систему органов казначейства Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 215 от 28 декабря 2015 года.
Изменения предприняты с целью отражения некоторых специфических операций кассового исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет. Они коснулись большей части положений, связанных с предоставлением и погашением займов, а также проведением операций в иностранной валюте.
Так, по всему тексту пункта 4.2.8 «Проведение операций в иностранной валюте» после словосочетания «бюджетного органа/учреждения» появляется словосочетание «публичные органы/государственные учреждения на самоуправлении и других организаций, не являющихся бюджетными» с соответствующим склонением.
Согласно приказу, заявления на покупку иностранной валюты за молдавские леи, платежные поручения в иностранной валюте, заявление о выдаче наличных денежных средств в рамках валютных операций, заявления на продажу иностранной валюты за молдавские леи и заявления на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту, как и ранее, будут представляться в четырех экземплярах, однако два экземпляра будут подписываться и заверяться печатью уполномоченного лица в Главном управлении государственного казначейства или в территориальных казначействах минфина (до сих пор – только первый экземпляр), а 3-й и 4-й экземпляры – органами бюджетного учреждения с проставлением печати учреждения.
При проведении операций в иностранной валюте оформляется Заявка на получение валютных средств (Форма FD-002, дополненная формой FD – 002/1).
«Заявление на покупку иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-030)» меняет название на «Заявление об обмене валюты (Форма FD-030)». Это заявление заменит два других – «Заявление на продажу иностранной валюты за молдавские леи (Форма FD-028)» и «Заявление на продажу иностранной валюты за другую иностранную валюту (Форма FD-029)».
В соответствии с данными изменениями, из перечня документов, отчетов и форм исходящих документов, используемые при кассовом исполнении бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, исключены формы FD – 028 и FD – 029; форма FD-002 дополнена формой FD-002/1, а еще три формы изменили наименования:
• Форма FD – 002 «Валютное платежное поручение»,
• Форма FD – 027 «Заявления о выдаче наличных средств в иностранной валюте»,
• Форма FD – 030 «Заявление об обмене валюты».
В пункте 4.3.16, согласно которому запрещается перечисление денежных средств публичными органами/публичными учреждениями на самоуправлении с открытых счетов в территориальных казначействах на их банковские счета в коммерческих банках, но разрешается обратная операция, помимо пункта 4.3.162, появляется еще и 4.3.163. Он оговаривает, что отклонение от установленного положения, изложенное в пункте 4.3.16, может быть разрешено только по займам, взятым публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков.
Таким образом, погашение займов, взятых публичными органами/учреждениями на самоуправлении у коммерческих банков, может осуществляться из средств, выделенных из бюджета, с предоставлением в обслуживающее территориальное казначейство соответствующих подтверждающих документов (письма, копию договора на займ и т.д.).
В разделе «Прогнозирование и управление денежной наличностью» пункт 2.6 «Предоставление и погашение займов» представлен в новой редакции, а также появляется новый – 2.7:
2.6. Займы, предоставленные и погашенные распорядителями бюджетов
• 2.6.1. В ходе исполнения бюджетов, составляющих национальный публичный бюджет, для покрытия временных кассовых разрывов, распорядители бюджетных средств могут брать займы с погашением в том же бюджетном году.
• 2.6.2. Заимствования между бюджетами различных уровней у финансовых организаций осуществляются на основании договора займа, условия которого устанавливаются в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами.
• 2.6.3.Учет договоров по займу ведется сторонами договора.
• 2.6.4. Главное управление государственного казначейства и территориальные казначейства Министерства финансов ведут учет кассовых операций, касающихся
• договоров по займам, заключенным распорядителями бюджетов, по казначейским счетам.
• 2.6.5. Погашение займа осуществляется распорядителем бюджетных средств в строгом соответствии с условиями договора займа.
• 2.6.6. Расходы, связанные с обслуживанием займов, выполняются из соответствующих бюджетных счетов.
2.7. Займы, предоставленные и погашенные между банковскими счетами Единого казначейского счета
• 2.7.1. Для временного использования остатков финансовых средств со счетов публичных органов/учреждений на самоуправлении, государственных предприятий и акционерных обществ, учредителями которых являются центральные и местные органы публичной власти, для покрытия временных кассовых разрывов в государственном бюджете территориальные казначейства предоставляют временный займ на основании Указания по распределению остатка средств государственного бюджета (Форма FD-014), полученного от главного управления Государственного казначейства в электронном виде.
• 2.7.2. Территориальные казначейства в день получения Указания составляют платежные поручения для предоставления займа (без согласования с публичными органами/ учреждениями на самоуправлении, имея в виду, что средства заимствуются с Единого казначейского счета).
• 2.7.3. Выдача/погашение займов денежных средств осуществляется с использованием кода IBAN типа П.
• 2.7.4. Территориальные казначейства осуществляют контроль за остатком наличных денежных средств таким образом, чтобы они покрывали потребность оплаты платежей публичных органов/учреждений на самоуправлении. В том случае, когда государственные учреждения предъявляют платежные получения на оплату в сумме, превышающую остаток наличных денежных средств, и обнаруживается недостаток финансовых средств территориальные казначейства немедленно представляют главному управлению Государственного казначейства в электронном виде запросы на погашение займов в необходимой сумме, обеспечивая тем самым полное исполнение предъявленных к оплате платежных получений.
• 2.7.5. Погашение займа осуществляется главным управлением Государственного казначейства в соответствии с запросами, полученными от территориальных казначейств в электронном виде, а также с учетом действующего законодательства, согласно Указанию по распределению остатка средств государственного бюджета (форма FD-014).
Instituții:
Publicaţia periodică "Monitorul Fiscal FISC.MD" | Ministerul Finanțelor al Republicii Moldova
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
The account successfully was created. To confirm the registration, type the confirmation link wich was sent to your e-mail indicated in registration form, valid for up to 30 days.
Adress to us a question
You want to obtain an answer or you will can to suggest as an article necessary for your work process? Sign in on the page, send your question or suggest and obtain the answer from the experts in the shortest time, at your e-mail or published in the compartment „Questions and answers”.
E-mail *
Message *
0/500
Submit the services by phone
Include correct the dates who are requested and in short time you will be contacted by an operator
First name *
Last name *
E-mail *
Phone *
Feedback
To monitor the status of sent Feedback, initial we recommend to you to do sign in on the page. So, the answer at PP „Monitorul Fiscal FISC.md” at feedback will be save and will be displayed in your personal profile. If the feedback is sent an you aren't authentificated on the page, the message will be sent tot your e-mail.
E-mail *
Message *
0/500
Dear user
For further improvements, please write a feedback about the quality and availability of the services provided from the site and user interface.
2295 views
The date of publishing:
31 July /2017 14:15
Catalogul tematic
Noutăți | Ordine MF
Tags:
валютные операции | казначейские счета | Минфин | платежное поручение. займ | бюджетные органы | бюджетная классификация
0 comments
Only users registered and autorized they have the right to post comments.