
News
ГНС обеспечит создание, управление и обновление Реестра трастов
Правительство Молдовы утвердило концепцию информационной системы «Реестр трастов и аналогичных юридических конструкций» и Положения о «Реестре трастов и приравненных к ним правовых структур». Постановление было разработано в целях реализации поправок в законодательство, которыми были внесены изменения в Закон о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. В частности, предусмотрено, что Государственная налоговая служба создает, управляет и актуализирует Реестр трастов, который содержит в том числе информацию о фактическом выгодоприобретающем собственнике трастов.
В постановлении определяются трасты, которые подлежат регистрации ГНС в Реестре трастов, а также порядок их представления. Следует отметить, что тип трастов и субъекты, вовлеченные в правовые отношения траста, описаны в соответствии с положениями соответствующего Гражданского кодекса (Ст. 2055). Так, траст - это правоотношение, в котором одна сторона обязуется стать владельцем имущественной массы, управлять и распоряжаться ею в соответствии с условиями, регулирующими это правоотношение, но в интересах выгодоприобретателя или для достижения общественно полезных целей. Сторонами траста являются:
- Учредитель траста - лицо, которое создает траст и передает доверительному собственнику титул на права, представляющие собой вклад в трастовую имущественную массу.
- Выгодоприобретатель - является лицо, которое согласно условиям траста имеет право на получение выгоды от трастовой имущественной массы или возможность получить такую выгоду.
- Трастовый помощник - лицо, которое имеет право назначать или отзывать доверительного собственника либо давать согласие на отказ доверительного собственника от своих полномочий, а также другие прямо предусмотренные функции и полномочия.
Реестр трастов, согласно концепции, - это реестр учета трастов, которые были созданы/учреждены в соответствии с положениями нормативной базы Молдовы на основании договоров траста, односторонних заявлений об учреждении траста, трастов, созданных по завещанию, а в случаях, прямо предусмотренных законом, установленных административным актом или судебным решением.
Также в концепции устанавливается форма и информация, которая будет содержаться в Реестре, способ регистрации, изменения и удаления трастов из Реестра. Так, для регистрации траста доверительный управляющий в течение 30 календарных дней со дня учреждения/создания траста подает в Государственную налоговую службу заявление о регистрации траста, к которому прилагаются документ, удостоверяющий личность доверительного управляющего, и акт об учреждении/создании траста. Внедрение информсистемы, как ожидается, позволит сотрудникам налоговых органов регистрировать, обновлять и удалять трастовые фонды, а также связанную с ними информацию без вмешательства других субъектов.
Важным аспектом является то, что при регистрации трастов будет указываться информация о выгодоприобретающем собственнике трастов или приравненных к ним юридичесских конструкций:
a) учредитель/учредители, а также лица, назначенные для представления его/их интересов в соответствии с законом;
b) доверительный собственник/доверительные собственники;
c) защитник/защитники (если таковые имеются);
d) собственник/собственники трастов или аналогичных юридических конструкций или, если его личность/их личности еще не установлена/не установлены, категория лиц, в основных интересах которых создается или действует траст или аналогичная юридическая конструкция;
e) любое другое физическое лицо, осуществляющее в конечном счете контроль над трастом или аналогичной юридической конструкцией путем прямого или косвенного осуществления права собственности или другими способами.
Предусмотрено, что минфин выделит из бюджетных средств на текущий год необходимые средства для централизованного финансирования предоставления услуг технического администрирования и развития информационной системы «Реестр трастов», а Служба информационных технологий и кибербезопасности должна оценить и предложить необходимые IT-ресурсы для размещения информационной системы на технологической платформе Mcloud. На основании оценок будет запланировано выделение необходимых IT-ресурсов.
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
The account successfully was created. To confirm the registration, type the confirmation link wich was sent to your e-mail indicated in registration form, valid for up to 30 days.
Adress to us a question
You want to obtain an answer or you will can to suggest as an article necessary for your work process? Sign in on the page, send your question or suggest and obtain the answer from the experts in the shortest time, at your e-mail or published in the compartment „Questions and answers”.
E-mail *
Submit the services by phone
Include correct the dates who are requested and in short time you will be contacted by an operator
First name *
Last name *
E-mail *
Phone *
Feedback
To monitor the status of sent Feedback, initial we recommend to you to do sign in on the page. So, the answer at PP „Monitorul Fiscal FISC.md” at feedback will be save and will be displayed in your personal profile. If the feedback is sent an you aren't authentificated on the page, the message will be sent tot your e-mail.
E-mail *
E-mail *
285 views
The date of publishing:
27 February /2025 07:59
Catalogul tematic
Noutăți fiscale
Tags:
реестр | учредитель | ГНС
0 comments
Only users registered and autorized they have the right to post comments.