News
Schimbul automat de informații privind conturile financiare: atribuțiile SFS
Proiectul de lege privind implementarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare a fost aprobat în lectură finală, în cadrul ședinței de astăzi a Parlamentului. Autoritatea competentă în efectuarea schimbului automat de informații privind conturile financiare conform prevederilor Acordului este Serviciul Fiscal de Stat.
Astfel, începând cu anul 2023, Serviciul Fiscal de Stat area ca atribuție va comunica anual autorității competente a statului străin, prin intermediul schimbului automat, informații de natură financiară cu privire la conturile deschise și/sau închise de rezidenții altor state participante la schimbul automat de informații conform Acordului. Transmiterea informațiilor se efectuează până la data de 30 septembrie a anului calendaristic următor pentru informațiile aferente anului calendaristic precedent.
În același timp, autoritatea fiscală va recepționa anual de la autoritățile competente ale statelor străine, informațiile cu privire la conturile rezidenților Republicii Moldova deschise și/sau închise în instituțiile financiare din acele state.
La rândul său, Ministerul Finanțelor, la solicitarea SFS, va ajusta lista jurisdicțiilor participante.
Conform documentului: în scopul asigurării implementării Acordului, Serviciul Fiscal de Stat are următoarele atribuții:
- stabilește forma și modul de prezentare a informației cu privire la conturile financiare de către instituțiile financiare raportoare;
- verifică și constată în cadrul controalelor fiscale efectuate, în conformitate cu titlul V din Codul fiscal, corectitudinea raportării informației de către instituțiile financiare raportoare;
- solicită informații de la instituțiile financiare raportoare (de exemplu: registre, documente etc.);
- elaborează recomandări, instrucțiuni și ghiduri tehnice privind implementarea Standardului comun de raportare pentru instituțiile financiare;
- aplică sancțiunile în modul stabilit în titlul V din CF.
Este important de menționat că informațiile obținute de către Serviciul Fiscal de Stat se utilizează doar în scopul efectuării schimbului automat de informații conform Acordului și vor fi tratate ca secret fiscal. Funcționarii fiscali cărora le-au devenit cunoscute aceste informații vor fi obligați să păstreze confidențialitatea acestora, atât în perioada exercitării atribuțiilor, cât și după demisionare, cu excepția cazurilor de executare a obligațiilor prevăzute de lege.
Totodată, transmiterea informației către Serviciul Fiscal de Stat nu poate fi calificată drept divulgare a secretului comercial, bancar, profesional sau a datelor cu caracter personal.
Instituții:
Guvernul Republicii Moldova | Serviciul Fiscal de Stat | Publicaţia periodică "Monitorul Fiscal FISC.MD"
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
The account successfully was created. To confirm the registration, type the confirmation link wich was sent to your e-mail indicated in registration form, valid for up to 30 days.
Adress to us a question
You want to obtain an answer or you will can to suggest as an article necessary for your work process? Sign in on the page, send your question or suggest and obtain the answer from the experts in the shortest time, at your e-mail or published in the compartment „Questions and answers”.
E-mail *
Submit the services by phone
Include correct the dates who are requested and in short time you will be contacted by an operator
First name *
Last name *
E-mail *
Phone *
Feedback
To monitor the status of sent Feedback, initial we recommend to you to do sign in on the page. So, the answer at PP „Monitorul Fiscal FISC.md” at feedback will be save and will be displayed in your personal profile. If the feedback is sent an you aren't authentificated on the page, the message will be sent tot your e-mail.
E-mail *
Dear user
For further improvements, please write a feedback about the quality and availability of the services provided from the site and user interface.
1048 views
The date of publishing:
31 March /2023 11:45
Catalogul tematic
Noutăți fiscale
Tags:
Noutati fiscale | conturi financiare
0 comments
Only users registered and autorized they have the right to post comments.