Furnizarea, de către societățile de monedă electronică, în adresa Serviciul Fiscal de Stat a informației în conformitate cu prevederile și în limitele Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, nu va constitui încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional.
În temeiul Legii nr. 128 din 2 iulie 2026 pentru modificarea unor acte normative (ajustarea cadrului normativ cu privire la schimbul automat de informații privind conturile financiare), publicate în Monitorul Oficial, alin. (4) al art. 1031 din Legea nr. 114/2012 cu privire la serviciile de plată și moneda electronica, va fi completat cu prevederea citată supra, similară cu cea prevăzută la art. 97 alin. (5) lit. m) din Legea nr. 202/2017 privind activitatea băncilor.
Necesitatea includerii acestei prevederi derivă din modificările operate la Standardul Comun de Raportare al OCDE, conform cărora în categoria instituțiilor financiare raportoare au fost incluse şi entitățile emitente de monedă electronica.
Totodată, Legea nr. 128/2026, prevederile căreia vor fi puse în aplicare din 1 ianuarie 2027, vine cu completări la Legea nr. 69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare.
Odată cu intrarea în vigoare a noilor reglementări, vor fi extinse categoriile de informații care vor face obiectul schimbului dintre autoritățile competente, care se referă atât la titularii conturilor (dacă a fost furnizată o declarație pe proprie răspundere valabilă pentru fiecare persoană raportabilă, rolul în temeiul căruia fiecare persoană raportabilă este o persoană care exercită controlul asupra entității, rolul în temeiul căruia persoana raportabilă este un deținător de participații în capitalurile proprii), cât şi nemijlocit la conturile raportabile (dacă contul este un cont deținut în comun, precizându-se numărul de titulari, tipul de cont şi informația dacă contul este un cont preexistent sau un cont nou).
De menționat că, modificările prevăzute în Legea nr. 128/2023 au fost elaborate în baza Amendamentului la Acordul multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, semnat la data de 26 ianuarie 2026.
Учреждения:
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
543 просмотры
Дата публикации:
16 Июль /2026 07:45
Catalogul tematic
Новости
Ключевые слова
acte normative | conturi financiare
0 комментарии
Новый аккаунт
Повторное введение пароля *
Вход
Регистрация посредством е-майла или логина
Е-майл/ логин *
Пароль *