Проект бюджетно-налоговой политики на 2023 г. предусматривает дополнение cт.131 Налогового кодекса, относящуюся к органам, осуществляющим полномочия по налоговому администрированию,  новым положением, в соответствии с которым Служба по предупреждению и борьбе с отмыванием денег (СПБОД) будет предоставлять в Государственную налоговую службу предоставленную отчетными единицами информацию о деятельности или сделках, осуществленных с наличностью в размере не менее 200 тыс. леев посредством одной или нескольких операций, которые представляются взаимосвязанными.

Стоит отметить, что отчетными единицами, в соответствии с Законом о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, являются банки, пункты обмена валют, регистрационные и инвестиционные общества, Единый центральный депозитарий, страховщики (перестраховщики) и страховые посредники, негосударственные пенсионные фонды, небанковские кредитные организации, ссудо-сберегательные ассоциации; организаторы азартных игр; агенты по недвижимости; физические и юридические лица, осуществляющие деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями; адвокаты, нотариусы и другие представители свободных профессий; лизингодатели; платежные общества; субъекты аудита; органы публичной власти и государственные предприятия, а также другие физические и юридические лица, реализующие товары на сумму не менее 200 тыс. леев или эквивалентную сумму - в случае осуществления платежей наличными, независимо от того, совершается ли сделка одной или несколькими операциями.

Отчетные единицы обязаны информировать СПБОД о деятельности или сделках клиентов, осуществленных с наличностью одной или несколькими операциями в размере не менее 200 тыс. леев, которые представляются взаимосвязанными. Данные о них вносятся в специальный формуляр, который направляется Службе в течение 10 календарных дней и включает данные с первого по последний день календарного месяца.

Таким образом, в случае утверждения поправок к ст.131 НК, данную информацию, в отступление от положений Закона №308/2017, СПБОД впоследствии будет передавать в ГНС.

Еще одно положение законопроекта касается уточнения перечня информации о конкретном налогоплательщике, которую вправе предоставлять органы, осуществляющие полномочия по налоговому администрированию. Так, информацию личного характера относительно налоговых обязательств и других платежей в НПБ, учет которых ведется ГНС, смогут получать не только налогоплательщики-юрлица, но и их учредители или акционеры. 

Данное положение было внесено в проект по предложению бизнеса для того, чтобы исключить ситуации, когда учредители юрлиц не располагают информацией о задолженностях предприятия, в которое они инвестировали средства. Например, сегодня, в случае возникновения разногласий с администратором юрлица, учредители/акционеры не могут фактически проследить развитие ситуации в компании, тем самым нарушается их основное право на собственность.

Напомним, проект бюджетно-налоговой политики на 2023 г. находится на этапе общественных консультаций, он должен быть утвержден парламентом страны.