В соответствии с положениями п. a) ч. (1) ст. 5 Закона № 34/2024 «Об осуществлении наличных денежных расчётов и о внесении изменений в некоторые нормативные акты»:

- юридические лица независимо от вида собственности или организационно-правовой формы, за исключением органов публичной власти и публичных учреждений;

- постоянные представительства и филиалы юридических лиц–нерезидентов;

- некоммерческие организации;

- физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность;

- физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере правосудия или в области здравоохранения имеют право осуществлять в отношении других юридических или физических лиц, которые осуществляют предпринимательскую и/или профессиональную деятельность в сфере правосудия или в области здравоохранения, платежи наличными деньгами в сумме, не превышающей в совокупности 100 000 леев в месяц. Ограничение соответствующей суммы не применяется при внесении наличных денег на счета, открытые у поставщиков платежных услуг/

     Согласно ст. 3 того же Закона № 34/2024, под понятием «перевод» понимается платежные операции, осуществляемые с помощью платежных инструментов, предусмотренных Законом «О платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012».

 

В то же время, подпункт 401) ст. 5 Налогового кодекса и ст. 3 Закона № 114/2012 определяют платежный инструмент как персонализированное(ые) средство(а) (платежная карта, мобильный телефон и т.д.) и/или любая серия процедур (технических – PIN-коды, TAN-коды, другие виды кодов, логин/пароль и т.д. или функциональных – кредитовый перевод, прямое дебетованное), согласованных между пользователем платежных услуг и поставщиком платежных услуг и используемых пользователем платежных услуг для инициирования платежного поручения.

 

 В соответствии с положениями статьи 3 Закона № 34/2024, понятие наличных денег определяется так, как предусмотрено в статье 1 Закона № 1232/1992 о деньгах.

 Кроме того, согласно п. 5 Регламента «Об эксплуатации контрольно-кассового оборудования при осуществлении наличных денежных расчетов и/или посредством другого платежного инструмента», утверждённого Постановлением Правительства № 141/2019, если при денежных расчетах налогоплательщик согласился в установленном порядке на расчеты посредством платежных карточек в качестве безналичного средства оплаты или иной способ оплаты, то соответствующие расчеты осуществляются с применением контрольно-кассового оборудования.