Согласно п.11 и п.12 ч.(2) ст.226¹¹ Налогового кодекса, должны представить Государственной налоговой службе следующую информацию:

  - лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку транспортных средств, владение ими и/или их использование;          

 - лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам, а также информацию о регистрации/погашении задолженности перед работником в течение финансового года, за исключением задолженности по оплате труда.

 

В соответствии с п.2 Приказа ГНС № 427 от 21.08.2018 г. информация, предоставляемая в соответствии со ст.226¹¹ Налогового кодекса, распространяется только на физических лиц-резидентов Республики Молдова.          

     

Таким образом, лица, указанные в пкт.11, 12 ч. (2) ст.226¹¹ Налогового кодекса не должны предоставлять информацию о физических лицах нерезидентах.        

  

В случае невозможности определения или достоверности резидентства физического лица, рекомендуется представлять сведения обо всех физических лицах, не осуществляющих предпринимательскую деятельность.