Согласно п.11 и п.12 ч.(2) ст.226¹¹ Налогового кодекса, должны представить Государственной налоговой службе следующую информацию:

- лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку транспортных средств, владение ими и/или их использование;          

- лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам.          

  В соответствии с п.2 Приказа ГНС № 427 от 21.08.2018 г. информация, предоставляемая в соответствии со ст.22611 Налогового кодекса, распространяется только на физических лиц-резидентов Республики Молдова.          

  Таким образом, лица, указанные в пкт. 11, 12 ч. (2) ст. 226¹¹ Налогового кодекса не должны предоставлять информацию о физических лицах нерезидентах.        

 Таким образом, информация, подлежащая предоставлению о займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам и информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку транспортных средств, владении и/или использовании транспортных средств, согласно ст.226¹¹ ч. 2) п.11 и п.12 Налогового кодекса, не распространяются на физических лиц-нерезидентов.

  В случае невозможности определения или достоверности резидентства физического лица, рекомендуется представлять сведения обо всех физических лицах, не осуществляющих предпринимательскую деятельность.