Новости
Schimbul automat de informații privind conturile financiare: atribuțiile SFS
Proiectul de lege privind implementarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare a fost aprobat în lectură finală, în cadrul ședinței de astăzi a Parlamentului. Autoritatea competentă în efectuarea schimbului automat de informații privind conturile financiare conform prevederilor Acordului este Serviciul Fiscal de Stat.
Astfel, începând cu anul 2023, Serviciul Fiscal de Stat area ca atribuție va comunica anual autorității competente a statului străin, prin intermediul schimbului automat, informații de natură financiară cu privire la conturile deschise și/sau închise de rezidenții altor state participante la schimbul automat de informații conform Acordului. Transmiterea informațiilor se efectuează până la data de 30 septembrie a anului calendaristic următor pentru informațiile aferente anului calendaristic precedent.
În același timp, autoritatea fiscală va recepționa anual de la autoritățile competente ale statelor străine, informațiile cu privire la conturile rezidenților Republicii Moldova deschise și/sau închise în instituțiile financiare din acele state.
La rândul său, Ministerul Finanțelor, la solicitarea SFS, va ajusta lista jurisdicțiilor participante.
Conform documentului: în scopul asigurării implementării Acordului, Serviciul Fiscal de Stat are următoarele atribuții:
- stabilește forma și modul de prezentare a informației cu privire la conturile financiare de către instituțiile financiare raportoare;
- verifică și constată în cadrul controalelor fiscale efectuate, în conformitate cu titlul V din Codul fiscal, corectitudinea raportării informației de către instituțiile financiare raportoare;
- solicită informații de la instituțiile financiare raportoare (de exemplu: registre, documente etc.);
- elaborează recomandări, instrucțiuni și ghiduri tehnice privind implementarea Standardului comun de raportare pentru instituțiile financiare;
- aplică sancțiunile în modul stabilit în titlul V din CF.
Este important de menționat că informațiile obținute de către Serviciul Fiscal de Stat se utilizează doar în scopul efectuării schimbului automat de informații conform Acordului și vor fi tratate ca secret fiscal. Funcționarii fiscali cărora le-au devenit cunoscute aceste informații vor fi obligați să păstreze confidențialitatea acestora, atât în perioada exercitării atribuțiilor, cât și după demisionare, cu excepția cazurilor de executare a obligațiilor prevăzute de lege.
Totodată, transmiterea informației către Serviciul Fiscal de Stat nu poate fi calificată drept divulgare a secretului comercial, bancar, profesional sau a datelor cu caracter personal.
Учреждения:
Правительство Республики Молдова | Государственная Налоговая Служба | Периодическое издание "Monitorul Fiscal FISC.md"
„Acest articol aparține exclusiv P.P. „Monitorul fiscal FISC.md” și este protejat de Legea privind drepturile de autor.
Orice preluare a conținutului se face doar cu indicarea SURSEI și cu LINK ACTIV către pagina articolului”.
Счет пользователя создан успешно. Для подтверждения регистрации пройдите по подтверждающей ссылке, действительной в течение 30 календарных дней, отправленной на указанный в формуляре регистрации е-майл.
Задайте нам вопрос
Есть необходимость получить ответ на вопрос, или хочешь предложить тему для статьи, поясняющей практические аспекты деятельности? Зарегистрируйся, отправь вопрос или тему для статьи и в кратчайшие сроки получишь ответ эксперта на электронный адрес или в профиле на странице.
Е-майл *
Заказать услугу по телефону
Введите правильные данные и вскоре с вами свяжется оператор
Имя *
Фамилия *
Е-майл *
Телефон *
Отзыв
Для отслеживания статуса обработки отправленного отзыва, рекомендуем зарегистрироваться на странице. Таким образом ответ, отправленный Вам периодическим изданием «Monitorul Fiscal FISC.md» сохранится и отразится в Вашем профиле. В случае отправки отзыва без регистрации, ответ будет отправлен на ваш е-майл.
Е-майл *
Уважаемый пользователь
Для дальнейшего улучшения качества и доступности поставленных посредством сайта услуг, просим оставить отзыв.
1120 просмотры
Дата публикации:
31 Март /2023 11:45
Catalogul tematic
Налоговые новости
Ключевые слова
Noutati fiscale | conturi financiare
0 комментарии
Только для пользователей зарегистрированные и авторизованные обладают право публиковать комментарии