Infractiunile economico-financiare, dar îndeosebi fraudele fiscale, au o deosebită importanță în practica justiției penale, atât prin prisma relațiilor sociale care formează obiectul de protecție a legii penale conform prevederilor art. 2 din Codul penal, cât și prin vasta răspândire a faptelor prejudiciabile care aduc atingere acestor relații sociale.

În anul 2023 au fost constatate 730,7 mii de contravenții sau cu 45,5 mii sau cu 6,6% mai multe comparativ cu anul 2022, conform datelor publicate de Biroul Național de Statistică.

Conform legislației fiscale, procedura controlului fiscal se finalizează cu valorificarea rezultatelor acestuia. Acest articol reprezintă o analiză detaliată privind actul de control fiscal și procedura de examinare a cazurilor de încălcare a legislației, fiind o continuare a seriei de articole despre controlul fiscal.

În cazul în care măsurile restrictive internaționale vor viza persoane fizice cetățeni ai RM și persoane juridice înregistrate în RM, deciziile de aliniere la actele prevăzute1 la art.1 lit.b) și c) din Legea nr. 25/2016 privind aplicarea măsurilor restrictive internaționale

În semestrul I al anului curent Serviciul Fiscal de Stat SFS a depistat și a întocmit procese-verbale de constatare a infracțiunilor în 58 cazuri ce țin de diminuarea impozitelor în sumă totală de circa 103,17 mil. lei și o infracțiune ce se referă la înstrăinarea bunurilor în cazurile nepermise de lege.   Potrivit informației publicate de autoritate, evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituţiilor şi organizaţiilor1 a fost stabilită în 44 de cazuri, suma diminuărilor depășind 92,48 mil. lei. Totodată, 6 persoane fizice și-au diminuat veniturile2 cu 10,68 mil. lei.  

Calcularea costului fiecărui element de stocuri se efectuează pe baza mediei ponderate a costurilor soldurilor elementelor similare de stocuri la începutul perioadei și a costurilor elementelor similare fabricate sau achiziționate în cursul perioadei de gestiune. Costul mediu ponderat poate fi calculat după fiecare intrare a stocurilor, la finele perioadei de gestiune sau în alt mod stabilit de politicile contabile ale entității. În funcție de varianta stabilită, vom înregistra valori diferite ale stocurilor la data raportării și nu numai, precum valori diferite: la ieșire, în cazul utilizării acestora în procesul de producție, realizare, casare etc. În funcţie de metoda costului mediu utilizată, în practică apar diverse întrebări. Cum se aplică metoda costului mediu? Cum are loc calcularea (recalcularea) acestuia la sfârșitul lunii etc.?  

În conformitate cu art.2 pct.21) din Legea nr.213/2024 privind controlul comerțului cu mărfuri strategice (Legea nr.213/2024), mărfuri strategice sunt:

Majorările de întârziere (penalitățile) nestinse aferente plasării în libera circulație (import) a hederelor de la poziția tarifară 8433, în perioada 1 ianuarie 2023-27 martie 2024, vor fi anulate. Anularea se va efectua prin derogare de la prevederile

Pot primi restituirea taxei de stat achitate pentru serviciul de apostilă dacă am primit refuz la executarea serviciului? Dacă da, care este mecanismul? În conformitate cu prevederile noțiunii prevăzute la art. 1 din Legea taxei de stat nr. 213/2023

Potrivit art.280 din Codul Civil (în continuare - CC), societate cu răspundere limitată (SRL) este societatea comercială al cărei capital social este divizat în părţi sociale conform actului de constituire şi ale cărei obligaţii sunt garantate cu patrimoniul societăţii. În conformitate cu art.11 alin.(1)-(2) din Legea nr.135/2007

Prin completarea Codului penal al RM (CP) cu noi prevederi, prevăzute în proiectul de lege înregistrat în Parlament, va fi instituit cadrul normativ consolidat în partea ce tine de combaterea conduitei frauduloase cu impact asupra veniturilor, cheltuielilor și activelor ce formează bugetul general al Uniunii Europene.

Serviciul Vamal reamintește agenților economici care desfășoară activități de export despre importanța respectării cerințelor privind confirmarea originii preferențiale a mărfurilor, în baza acordurilor de comerț liber încheiate de Republica Moldova cu diverse state și teritorii.

În Parlament, în calitate de inițiativă legislativă a unui grup de deputați, este înregistrat proiectul de lege cu privire la modificarea unor acte normative (reorganizarea Serviciului Vamal și introducerea restricțiilor vehiculelor rutiere la trecerea frontierei vamale), elaborat în scopul adaptării cadrului legislativ național pentru a răspunde noilor provocări și oportunități.

Orice informație deținută de Serviciul Fiscal de Stat (în continuare – SFS) este calificată drept secret fiscal. Excepție este informația cu privire la încălcarea legislației.

În cazul încălcării prevederilor legislație în vigoare aferent ținerii contabilității, entităţile şi persoanele responsabile de ținerea evidenței contabile poartă răspundere disciplinară, civilă, contravenţională şi/sau penală, reieșind din gravitatea faptelor comise.

În perioada de 20-22 august 2025, Ministerul Finanțelor a inițiat procesul de evaluare simplificată a funcțiilor în sectorul bugetar ca urmare a finalizării evaluării detaliate a funcțiilor reprezentative din sectorul bugetar, parte a reformei sistemului unitar de

În RM sunt interzise marketingul, vânzarea și distribuirea instrumentelor financiare derivate de tipul opțiunilor binare, care reprezintă un instrument financiar derivat decontat în numerar în care plata unei sume monetare fixe depinde de apariția unuia sau mai multor evenimente specificate în raport cu prețul, nivelul sau valoarea activului suport la data de scadență a instrumentului financiar derivat.

Comitetul creditorilor este organul executiv al creditorilor cu anumite atribuţii delegate de adunare și se instituie iniţial de către instanţa de insolvabilitate

La data de 10 iulie 2025 Parlamentul a adoptat Legea nr. 194 pentru modificarea Codului muncii (alinierea legislației la prevederile Convenției Organizației Internaționale a Muncii nr. 190/2019)

În conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 510/2023 (în vigoare începând cu 24.07.2023), au fost operate modificări în Regulamentul privind modul de stingere a obligaţiei fiscale şi anulare a sumelor plătite în plus prin prescripţie, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 221/2017 (în continuare – Regulament).