Национальный банк Молдовы (НБМ) предлагает расширить пруденциальную отчетность банков и обязать их раскрывать новые данные: сведения о сотрудниках с годовым вознаграждением не менее эквивалента 1 млн евро, данные о выплаченных акционерам дивидендах, информацию о привлеченных от малых и средних предприятий депозитах и о деятельности филиалов в территориальном разрезе. Соответствующий проект постановления Исполкома Нацбанк представил для публичных консультаций (до 13 октября). Он предусматривает внесение изменений в правила составления и электронной передачи банковских отчетов и переносит в национальную нормативную базу некоторые положения европейских регламентов.

Новый ежегодный отчет ORD 3.30 «Информация о лицах с высокими доходами» предлагается ввести с 1 января 2028 г. Банки должны будут представлять его до 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Под лицом с высоким доходом, согласно проекту, понимается сотрудник банка, который в течение финансового года получил вознаграждение в размере не менее эквивалента 1 млн евро в молдавских леях. В расчет будут включаться основные компоненты зарплаты, премии, долгосрочные выплаты и пенсионные отчисления по усмотрению работодателя. Отчетность охватит банки Молдовы и их зарубежные филиалы, молдавские филиалы иностранных банков, а в предусмотренных случаях — материнские финансовые и смешанные финансовые холдинги ЕС и другие организации, входящие в периметр пруденциальной консолидации банковской группы. 

Банки и другие подотчетные организации должны будут идентифицировать всех таких сотрудников и внедрить внутренние процедуры контроля, обеспечивающие полноту, правильность, агрегирование и передачу данных НБМ.  После вступления в силу Договора о присоединении Молдовы к Евросоюзу Нацбанк будет передавать эти данные Европейскому банковскому управлению.  Введение отчетности связано с применением Руководства Европейского банковского управления EBA/GL/2022/08 и приведением банковского надзора в соответствие с практиками ЕС. Дата 1 января 2028 г. выбрана с учетом планируемого вступления в силу в 2027 г. изменений в банковское законодательство и Закона №162/2026 о пруденциальном надзоре за инвестиционными компаниями, который начнет действовать 1 июня 2027 г.

Проект также вводит новый полугодовой отчет ORD 3.29 о дивидендах, выплаченных банками акционерам. Эти данные будут использоваться для мониторинга прозрачности акционеров и дистанционного анализа в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. 

Еще один новый годовой отчет — ORD 3.3G — будет содержать сведения о деятельности банковских филиалов по районам, муниципиям и Гагаузии. В нем будут отражаться кредиты и авансы, финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, и среднегодовая численность работников. Срок представления этого отчета предлагается установить до 31 мая года, следующего за отчетным.

Отчет ORD 3.10 «Депозиты» предлагается дополнить отдельными строками о средствах, привлеченных от резидентов-МСП. Банки должны будут раскрывать объем срочных депозитов и вкладов до востребования, с процентами и без процентов, размещенных небанковскими финансовыми организациями и другими юридическими лицами, относящимися к сектору МСП.  

В банковскую отчетность планируется также включить количество работающих женщин, поскольку этот показатель, по данным НБМ, регулярно запрашивают государственные и международные учреждения. Еще несколько отчетов уточняются и дополняются.