Сегодня напомним некоторые положения законодательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность (за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность), которые должны предоставить ГНС информацию о займах от физических лиц – как об оформленных в течение налогового года, так возвращенных физическим лицам, отраженных в бухгалтерском учете предприятия, в совокупности превышающих сумму в 200 тысяч леев в течение налогового года. Информация предоставляется в соответствии с Приложением №11 к Приказу №427/2018.

Обращаем внимание субъектов информирования, что 1 января 2021 г. вступила в силу новая редакция п.5) ст.226¹¹. Так, с этого года предоставляемая информация должна содержать сведения о зачислении и/или списании в течение одного налогового года денежных средств на каждый банковский и/или платежный счет/с каждого банковского и/или платежного счета и/или на банковские и/или платежные счета/с банковских и/или платежных счетов физического лица если совокупный дебетовый или кредитовый оборот соответствующих счетов за налоговый год превышает 300 тыс. леев.

Также рекомендуем ознакомиться со следующими статьями:

• Prezentarea în adresa SFS a informației despre împrumuturile rambursate
• Colectarea informației din surse indirecte pentru întreprinzători (în continuare – SIA CISI)
• Despre declararea împrumutului ce depășește 200 mii lei între persoanele juridice
• Aspecte fiscale și de raportare aferente contractului de împrumut.