Știri
Процедура добровольного декларирования: ценные бумаги
Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку утверждена Процедура добровольного декларирования ценных бумаг (далее – Процедура), целью которой является разработка и установление условий осуществления сделок, а также порядка регистрации права собственности на ценные бумаги, являющиеся объектом добровольного декларирования на основании Закона № 180 о добровольном декларировании и налоговом стимулировании от 26 июля текущего года.
Документ устанавливает в качестве субъектов Процедуры профучастников рынка ценных бумаг (лицензированные или авторизированные лица на рынке капитала ). Также она будет применима к физическим лицам – субъектам добровольного декларирования. Вместе с тем, под действие Процедуры не подпадут ценные бумаги, в отношении которых применяются ограничения исполнительными документами, не указанные в предварительной декларации о добровольном декларировании и полученные в результате преступной деятельности физических лиц.
Согласно Процедуре, ценные бумаги, являющиеся объектом добровольного декларирования, регистрируются посредством сделок купли-продажи на регулируемом рынке или в рамках Многосторонней торговой системы в условиях прямых сделок, квалифицированные как специальные сделки, и вне регулируемого рынка или МТС – путем прямого обращения в регистрационное общество или инвестиционное общество, которые не предполагают перечисление денежных средств от покупателя к продавцу.
Если ценные бумаги не соответствуют требованиям к допуску к торгам на регулируемом рынке или МТС, они регистрируются на данных рынках временно, без соблюдения процедуры допуска, только в целях их отчуждения. Также Процедура предусматривает, что согласование с НКФР специальных сделок в условиях Правил регулируемого рынка и МТС осуществляется только в случае ценных бумаг, выпущенных банком или страховой компанией. Согласование подразумевает предварительное уведомление нацкомиссии регистрационным или инвестиционным обществом, осуществленное в момент установления деловых отношений с субъектом добровольного декларирования. Оно должно содержать наименование эмитента, вовлеченные в сделку стороны, количество ценных бумаг и их стоимость.
Один раз задекларированные и зарегистрированные на счете субъекта добровольного деклари-рования ценные бумаги не могут подвергаться повторной процедуре, а регистрационным и инвестиционным обществам предстоит вести их отдельный учет.
Субъекты добровольного декларирования должны приложить к биржевому поручению копию предварительной декларации о добровольном декларировании, представленной Государствен-ной налоговой службе, копию платежного распоряжения, подтверждающего оплату сбора за добровольное декларирование, а также декларацию под собственную ответственность о непри-надлежности к категории лиц, которые не подпадают под действие Закона № 180.
При этом нужно учитывать, что стоимость сделки, указанная в поручениях, должна быть как минимум равна балансовой стоимости ценных бумаг или стоимости их приобретения или подписки, указанной в договоре купли-продажи, также как и в передаточном распоряжении (в случае заключения сделки вне регулируемого рынка). Цены в рамках сделок, связанных с добровольным декларированием ценных бумаг, не принимаются в расчет при определении справедливой цены.
Профучастники рынка будут указывать эти сделки в системе ведения учета владельцев ценных бумаг и в представленных НКФР отчетах как сделки типа „добровольное декларирование ценных бумаг”.
Процедурой предусмотрено также применение мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег. При этом документы, связанные с добровольным декларированием, должны дополнять, но не заменять документы, относящиеся к требованиям о применении мер предосторожности в отношении клиентов. Также регистрационные и инвестиционные общества должны осуществлять специфическую деятельность по анализу и уделять особое внимание личности выгодоприобретающего собственника, а также текущему мониторингу отношений с клиентом.
Напоминаем, что, согласно вступившему в действие вчера, 1 октября, пакету законов о налоговой реформе, процедура добровольного декларирования ценных бумаг завершается 1 февраля 2019 г.
Постановление НКФР №41/3 от 17 сентября 2018 г. опубликовано в МО в пятницу, 28 сентября.
Instituții:
Publicaţia periodică "Monitorul Fiscal FISC.MD"
Autentificare
Autentificarea se poate efectua cu ajutorul adresei de E-mail sau a Login-ului
E-mail/Login *
Parola *
Contul de utilizator a fost creat cu succes. Pentru confirmarea înregistrării accesați linkul de confirmare expediat la e-mailul indicat în formularul de înregistrare, care este valabil până la 30 zile calendaristice
Adresează-ne o întrebare
Dorești să obții un răspuns rapid si complex sau să ne sugerezi tematica unui articol necesar procesului tău de lucru? Loghează-te, expediază întrebarea sau sugestia și primești răspunsul experților în cel mai scurt timp la adresa de e-mail sau în profilul tău de pe pagină.
E-mail *
Mesaj *
0/500
Comanda serviciului prin telefon
Introduceți corect datele solicitate și în scurt timp veți fi contactat de un operator
Prenumele *
Numele *
E-mail *
Telefon *
Feedback
Pentru monitorizarea statutului de prelucrare a Feedbackului expediat, recomandăm inițial să parcurgeți procesul de autentificare pe portal. Astfel, mesajul de răspuns din partea PP „Monitorul Fiscal FISC.md” la feedback se va salva și afișa în Profilul Dvs. În cazul expedierii feedback-ului fără a fi autentificat pe portal, mesajul va fi remis la adresa de e-mail.
E-mail *
Mesaj *
0/500
Stimate utilizator
Pentru îmbunătățiri ulterioare vă îndemnăm să oferiți un feedback cu privire la calitatea și disponibilitatea serviciilor furnizate prin intermediul site-ului web și al interfeței de utilizator comune.
939 vizualizări
Data publicării:
02 Octombrie /2018 14:02
Domeniu:
Administrare fiscală | Noutăți
Etichete:
процедура | ценные бумаги | добровольное декларирование | НКФР
0 comentarii
Doar utilizatorii înregistraţi şi autorizați au dreptul de a posta comentarii.